中华人民共和国商业银行法
全国人民代表大会常务委员会
中华人民共和国商业银行法
（１９９５年５月１０日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过）
中华人民共和国主席令
（第四十七号）
《中华人民共和国商业银行法》已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于１９９５年５月１０日通过，现予公布，自１９９５年７月１日起施行。
中华人民共和国主席 江泽民
１９９５年５月１０日
目录
第一章 总则
第二章 商业银行的设立和组织机构
第三章 对存款人的保护
第四章 贷款和其他业务的基本规则
第五章 财务会计
第六章 监督管理
第七章 接管和终止
第八章 法律责任
第九章 附则
第一章 总则
第一条
为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。
第二条
本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
第三条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务：
（一）吸收公众存款；
（二）发放短期、中期和长期贷款；
（三）办理国内外结算；
（四）办理票据贴现；
（五）发行金融债券；
（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；
（七）买卖政府债券；
（八）从事同业拆借；
（九）买卖、代理买卖外汇；
（十）提供信用证服务及担保；
（十一）代理收付款项及代理保险业务；
（十二）提供保管箱服务；
（十三）经中国人民银行批准的其他业务。
经营范围由商业银行章程规定，报中国人民银行批准。
第四条
商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。
商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。
第五条
商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
第六条
商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。
第七条
商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。
商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。
第八条
商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。
第九条
商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。
第十条 商业银行依法接受中国人民银行的监督管理。
第二章 商业银行的设立和组织机构
第十一条 设立商业银行，应当经中国人民银行审查批准。
未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用撘袛字样。
第十二条 设立商业银行，应当具备下列条件：
（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；
（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；
（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长（行长）、总经理和其他高级管理人员；
（四）有健全的组织机构和管理制度；
（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。
中国人民银行审查设立申请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。
第十三条
设立商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。
中国人民银行根据经济发展可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。
第十四条
设立商业银行，申请人应当向中国人民银行提交下列文件、资料：
（一）申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等；
（二）可行性研究报告；
（三）中国人民银行规定提交的其他文件、资料。
第十五条
设立商业银行的申请经审查符合本法第十四条规定的，申请人应当填写正式申请表，并提交下列文件、资料：
（一）章程草案；
（二）拟任职的高级管理人员的资格证明；
（三）法定验资机构出具的验资证明；
（四）股东名册及其出资额、股份；
（五）持有注册资本百分之十以上的股东的资信证明和有关资料；
（六）经营方针和计划；
（七）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；
（八）中国人民银行规定的其他文件、资料。
第十六条
经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。
第十七条
商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国公司法》的规定。
本法施行前设立的商业银行，其组织形式、组织机构不完全符合《中华人民共和国公司法》规定的，可以继续沿用原有的规定，适用前款规定的日期由国务院规定。
第十八条
国有独资商业银行设立监事会。监事会由中国人民银行、政府有关部门的代表、有关专家和本行工作人员的代表组成。监事会的产生办法由国务院规定。
监事会对国有独资商业银行的信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。
第十九条
商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经中国人民银行审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。
商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。
第二十条
设立商业银行分支机构，申请人应当向中国人民银行提交下列文件、资料：
（一）申请书，申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等；
（二）申请人最近二年的财务会计报告；
（三）拟任职的高级管理人员的资格证明；
（四）经营方针和计划；
（五）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；
（六）中国人民银行规定的其他文件、资料。
第二十一条
经批准设立的商业银行分支机构，由中国人民银行颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。
第二十二条
商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。
商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
第二十三条
经批准设立的商业银行及其分支机构，由中国人民银行予以公告。
商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，由中国人民银行吊销其经营许可证，并予以公告。
第二十四条
商业银行有下列变更事项之一的，应当经中国人民银行批准：
（一）变更名称；
（二）变更注册资本；
（三）变更总行或者分支行所在地；
（四）调整业务范围；
（五）变更持有资本总额或者股份总额百分之十以上的股东；
（六）修改章程；
（七）中国人民银行规定的其他变更事项。
更换董事长（行长）、总经理时，应当报经中国人民银行审查其任职条件。
第二十五条
商业银行的分立、合并，适用《中华人民共和国公司法》的规定。
商业银行的分立、合并，应当经中国人民银行审查批准。
第二十六条
商业银行应当依照法律、行政法规的规定使用经营许可证。禁止伪造、变造、转让、出租、出借经营许可证。
第二十七条
有下列情形之一的，不得担任商业银行的高级管理人员：
（一）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；
（二）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；
（三）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；
（四）个人所负数额较大的债务到期未清偿的。
第二十八条
任何单位和个人购买商业银行股份总额百分之十以上的，应当事先经中国人民银行批准。
第三章 对存款人的保护
第二十九条
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。
第三十条
对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。
第三十一条
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。
第三十二条
商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。
第三十三条
商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。
第四章 贷款和其他业务的基本规则
第三十四条
商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。
第三十五条
商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。
商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。
第三十六条
商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。
经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。
第三十七条
商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
第三十八条
商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
第三十九条
商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：
（一）资本充足率不得低于百分之八；
（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；
（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；
（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；
（五）中国人民银行对资产负债比例管理的其他规定。
本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。
第四十条
商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
前款所称关系人是指：
（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；
（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
第四十一条
任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。
经国务院批准的特定贷款项目，国有独资商业银行应当发放贷款。因贷款造成的损失，由国务院采取相应补救措施。具体办法由国务院规定。
第四十二条 借款人应当按期归还贷款的本金和利息。
借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起一年内予以处分。
借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。
第四十三条
商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。
商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。本法施行前，商业银行已向非银行金融机构和企业投资的，由国务院另行规定实施办法。
第四十四条
商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入帐，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入帐期限的规定应当公布。
第四十五条
商业银行发行金融债券或者到境外借款，应当依照法律、行政法规的规定报经批准。
第四十六条
同业拆借，应当遵守中国人民银行规定的期限，拆借的期限最长不得超过四个月。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。
拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。
第四十七条
商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。
第四十八条
企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转帐结算和现金收付的基本帐户，不得开立两个以上基本帐户。
任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。
第四十九条
商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。
第五十条
商业银行办理业务，提供服务，按照中国人民银行的规定收取手续费。
第五十一条
商业银行应当按照国家有关规定保存财务会计报表、业务合同以及其他资料。
第五十二条
商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：
（一）利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；
（二）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；
（三）韦反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；
（四）在其他经济组织兼职；
（五）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。
第五十三条
商业银行的工作人员不得泄露其在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密。
第五章 财务会计
第五十四条
商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及中国人民银行的有关规定，建立、健全本行的财务会计制度。
第五十五条
商业银行应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，及时向中国人民银行和财政部门报送会计报表。商业银行不得在法定的会计帐册外另立会计帐册。
第五十六条
商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，按照中国人民银行的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。
第五十七条
商业银行应当按照国家有关规定，提取呆帐准备金，冲销呆帐。
第五十八条
商业银行的会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。
第六章 监督管理
第五十九条
商业银行应当按照中国人民银行的规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的业务管理、现金管理和安全防范制度。
第六十条
商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆帐等各项情况的稽核、检查制度。
商业银行对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督。
第六十一条
商业银行应当定期向中国人民银行报送资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和资料。
第六十二条
中国人民银行有权依照本法第三章、第四章、第五章的规定，随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆帐等情况进行检查监督。检查监督时，检查监督人员应当出示合法的证件。商业银行应当按照中国人民银行的要求，提供财务会计资料、业务合同和有关经营管理方面的其他信息。
第六十三条 商业银行应当依法接受审计机关的审计监督。
第七章 接管和终止
第六十四条
商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。
接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。
第六十五条
接管由中国人民银行决定，并组织实施。中国人民银行的接管决定应当载明下列内容：
（一）被接管的商业银行名称；
（二）接管理由；
（三）接管组织；
（四）接管期限。
接管决定由中国人民银行予以公告。
第六十六条 接管自接管决定实施之日起开始。
自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。
第六十七条
接管期限届满，中国人民银行可以决定延期，但接管期限最长不得超过二年。
第六十八条 有下列情形之一的，接管终止：
（一）接管决定规定的期限届满或者中国人民银行决定的接管延期届满；
（二）接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；
（三）接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。
第六十九条
商业银行因分立、合并或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当向中国人民银行提出申请，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等债务清偿计划。经中国人民银行批准后解散。
商业银行解散的，应当依法成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。中国人民银行监督清算过程。
第七十条
商业银行因吊销经营许可证被撤销的，中国人民银行应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。
第七十一条
商业银行不能支付到期债务，经中国人民银行同意，由人民法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的，由人民法院组织中国人民银行等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。
商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。
第七十二条 商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。
第八章 法律责任
第七十三条
商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任：
（一）无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的；
（二）违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入帐，压单、压票或者违反规定退票的；
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毕节地区行政公署关于印发《毕节地区烟水配套工程运行管护暂行规定》的通知
贵州省毕节地区行政公署
毕节地区行政公署关于印发《毕节地区烟水配套工程运行管护暂行规定》的通知
(毕署通〔2008〕53号)
各县（自治县）、市人民政府，百里杜鹃管委会，地直有关部门：
在充分征求各县（自治县）、市人民政府和百里杜鹃管委会、地直有关部门意见的基础上，《毕节地区烟水配套工程运行管护暂行规定》已经行署专员办公会审议原则通过，现印发你们，请遵照执行。
二○○八年十二月十五日
毕节地区烟水配套工程运行管护暂行规定
第一章 总则
第一条 为切实解决烟水配套工程后续运行管护问题，确保工程项目正常运行，长久发挥效益，根据《中华人民共和国水法》等有关法律法规，结合毕节地区实际，特制定本规定。
第二条 本规定所指烟水配套工程是指各县（市、区）在规划烟区内组织实施并经烟草、水利、发改等部门验收合格、交付使用的农户自用和以村民小组、村或乡（镇）为产权单位的水池、水窖和共用引水、提灌工程。
第三条 烟水配套工程项目的运行管护应遵循“谁受益、谁管护，以水养水、节约用水，有偿使用、财政适当补助”的原则。
第四条 烟水配套工程运行管护资金坚持“管护主体自筹与地方政府补贴相结合，地方财政筹集与烟草部门筹集相结合”的原则。
第五条 各级人民政府对烟水配套工程运行管护实行分级指导、分级承担管护费用补贴、分级监督管理。
地区行署、各县（市、区）人民政府（管委会）分别成立烟水配套工程运行管护委员会，办公室设在地、县（市、区）烟办。
第二章 管护主体、内容及职责
第六条 烟水配套工程管护主体为农户、村民小组、村民委员会（农民专业合作经济组织）、乡（镇）（跨村项目）或县（市、区）（跨乡项目）人民政府（管委会）。
（一）农户为管护主体：指烟农按规划和批准实施自建自用的小水窖（池）等。
（二）村民小组为管护主体：指受益区域在村民小组管辖范围内的项目。
（三）村民委员会为管护主体：指受益区域跨过两个或两个以上村民小组、且未超过所属村管辖范围的项目。
（四）农民专业合作经济组织为管护主体：指受益区域在农民专业合作经济组织区域内的项目。
（五）乡（镇）人民政府为管护主体：指受益区域跨过两个或两个以上村、且未超过所属乡（镇）管辖范围的项目。
（六）县级人民政府为管护主体：指受益区域跨过两个或两个以上乡（镇）、且未超过所属县级管辖范围的项目。
第七条 烟水配套工程管护内容：
（一）水源工程、山塘、水池、提灌站、水窖、管网、沟渠、田间灌桩（龙头）等水利设施的管护，确保水源、山塘、提灌站正常供水、管网沟渠畅通无阻、水池灌桩满足蓄水放水功能，项目长久正常运行。
（二）水费收取和开支。
（三）自然损毁设施维修资金申报及修复。
第八条 烟水配套工程管护职责：
（一）所有烟水配套工程都必须以村（组）为单位划定管辖范围，成立运行管护机构，细化管护措施，建立管护机制，明确管护人员，建立和完善管护制度，建立健全财务制度和管护台帐。
（二）农户职责：对自建自用的小水窖（池）等负责维修管护；对经过本户承包地或向他人转包经营的承包地的烟水配套工程设施进行保护，严禁人为因素对烟水配套工程设施造成损坏。
（三）村民委员会及村合作经济组织职责：行使业主职权，组织相关村民代表大会或村合作经济组织成员大会，制定具体的项目运行管护办法，落实具体管护人员、管护措施和管护人员报酬，并明确其责任和义务，报县级烟办备案；签订烟水配套工程管护相关协议；建立健全管护制度和村规民约；落实维修资金自筹部分或按规定和程序落实农民义务工以劳折资；对管辖范围内的水源工程、山塘、提灌站、水池、管网、沟渠、灌桩等设施进行监管；打击破坏烟水配套工程的行为；对因自然因素造成的损毁情况进行统计汇总，向相关管理部门申请维修，并完善项目维修及运行管护档案；向相关部门提交年度工程运行情况报告。
（四）乡（镇）人民政府职责：负责指导和落实本辖区内烟水配套工程运行管护工作，对烟水配套工程长久发挥效益负责；监督村民委员会（村合作经济组织）建立和完善相关管理制度和村规民约；制定辖区内用水收费标准，报当地物价部门批准执行；组织打击破坏烟水配套工程的行为；监督工程项目的运行管护状况，对工程的运行管护工作进行考核。
（五）烟叶站：对烟水配套工程运行管护情况进行监督；对管护人员工资补贴、提水灌溉电费补贴和设施损毁情况进行核实和签字把关;收集、汇总烟水配套工程的运行管护情况、损毁维修情况，并将情况及时报送县（市、区）烟办和烟草分公司。
（六）管护人员：对所管辖的烟水配套工程设施进行维护、管理、水费征收、简单维修;监督施工单位按时完成损毁设施的修复任务；负责向村民、合作经济组织等收取水费，交乡（镇）（跨村项目）或村（跨组项目）管理机构管理；对人为破坏烟水配套工程造成的损失承担管理责任；对因自然因素造成的损毁设施上报村委会或业主；填写工程运行情况月报表。
第九条 烟水配套工程运行管护可以采取村委会集体管理、村合作经济组织管理、村民代表大会推选人员管理等方式进行，也可以采取委托方式进行管理。
第三章 资金筹集及管理
第十条 管护资金由地县两级财政部门设立专户管理，专款专用，滚动使用。
第十一条 根据省人民政府《关于加强烟叶生产基础设施建设的意见》（黔府发〔2006〕6号）文件规定，产烟县（市、区）按上年烟叶税款不低于10%列入县级财政专项预算。其中30%上交地区财政专户储存，统筹集中用于地区补贴范围内各县（市、区）烟水配套工程维修和烟叶生产保险；70%由各县（市、区）自用，专户储存，其中50%用于烟水配套工程维修及其相关补贴，剩余部分用于烤烟生产。
第十二条 运行管护补贴的范围包括水源、山塘、提灌站、水池、管网、沟渠、灌桩等因自然因素造成损毁设施的修复、提水灌溉电费补贴及管护人员工资补贴。由于人为因素破坏、运行错误等造成的损失、修复由管护主体自行负责。
地区补贴资金主要用于水源、山塘、提灌站及水池的维修和烟叶生产保险；县（市、区）补贴资金主要用于管网、沟渠、灌桩等维修补贴及提水灌溉电费和管护人员工资补贴；5000元以内的自然损毁设施由管护主体自行负责修复。
烟水配套工程水源的水库不属于补贴范围，维修经费的申报按照财政部、水利部《中央财政小型农田水利工程建设补助专项资金管理办法（试行）》（财农〔2006〕124号）和水利部门有关管理规定执行。
第十三条 运行管护费用补贴标准：
（一）管护人员工资补贴：原则上按管护工程受益土地面积每年每亩0.60元进行补贴。
（二）提水灌溉电费补贴：原则上按提灌工程受益土地面积每年每亩补贴1.70元。
（三）自然损毁项目维修补贴：属于管护资金补贴范围的，对审查批准的维修设计方案中的维修资金，属县级审批的项目，县级财政按90%补贴；属地级审批的项目，地级财政按90%补贴。凡申报地区或县维修资金的，管护主体自筹部分不低于10%。
第四章 资金申报及审批
第十四条 烟水配套工程管护资金使用管理,坚持“村委会申报，烟办受理，烟草、水利审核，政府审批，财政拨付”的原则。
第十五条 烟水配套工程补贴资金申报应具备以下条件：
（一）成立了管护机构；
（二）有具体项目运行管护办法；
（三）落实了管护人员和村规民约的集体性工程项目；
（四）落实不低于10%的自筹资金。
第十六条 管护人员工资补贴及提水灌溉电费补贴程序：由村委会提出书面报告，经当地乡（镇）人民政府、烟叶站确认签章，报县（市、区）烟办核实，报当地县（市、区）人民政府（管委会）审批，财政逐级划拨。
第十七条 因自然灾害导致损毁的设施补贴申报程序：
（一）水源、山塘、提灌站、水池：由村委会提出书面申请，经当地乡（镇）人民政府、烟叶站确认签章，报县（市、区）烟办核实、登记、汇总，并组织县级水利、烟草部门共同审定，由水利部门进行勘察、测量和设计，县（市、区）管护委员会向地区管护委员会办公室申报。地区水利部门负责对工程维修技术方案进行审查，地区管护委员会办公室组织有关单位对工程维修方案进行审核，报地区行署审批，乡（镇）人民政府组织实施，地区管护委员会进行管理、监督和竣工验收。
（二）管网、沟渠、灌桩:由村委会提出书面申请，经当地乡（镇）人民政府、烟叶站确认签章，报县（市、区）烟办核实、登记、汇总，并组织县级水利、烟草部门共同审定，水利部门进行勘察、测量和设计，县（市、区）管护员委会办公室组织有关单位对工程维修方案进行审核，报县（市、区）人民政府（管委会）审批，乡（镇）人民政府组织实施，县（市、区）管护委员会进行管理、监督和竣工验收。
（三）损毁项目申报和维修时间：原则上每年4月份申报，10月底审批结束，次年3月底前维修结束。
第十八条 单项维修工程批复投资在50万元以上的项目，应按招投标程序执行，
第十九条 资金使用：原则上由上一级行政主管部门管理和监督。地区管理的维修项目，地级财政按批准维修资金的80%下拨到县（市、区）财政，县（市、区）财政按工程进度划拨资金,竣工验收合格后补足余额。县（市、区）管理的维修项目,按批准维修资金的80%按照工程进度划拨资金，竣工验收合格后再进行结算。
第五章 监督管理
第二十条 地、县（市、区）烟办：承担地、县（市、区）工程管护委员会办公室的日常工作，负责对烟水配套工程运行管护的日常管理；监督和考核受益乡（镇）项目运行管护情况；定期对烟水配套工程运行管护、损毁情况等进行核实、统计和汇总；组织同级水利部门、烟草部门对年度烟水工程维修项目进行审核；汇总、审核各地项目管护人员工资、提水灌溉电费补贴及其水费收支情况；向同级管护委员会成员单位定期或不定期通报相关情况；组织维修项目的建设、检查和验收；每年定期向同级政府、水利、烟草等有关部门提交烟水配套工程年度运行管护情况报告。
第二十一条地、县（市、区）水利部门：参与烟水配套工程运行管护的监督管理工作；负责烟水配套工程项目维修技术方案的审查，提出审查意见并监督完善项目实施方案；对烟水配套工程管护人员进行业务培训；对维修项目的施工及竣工验收进行质量把关。
第二十二条地、县（市、区）烟草部门：参与烟水配套工程运行管护的监督管理工作、维修项目的审查和验收；对上报项目损毁情况进行核实；收集、掌握烟水配套工程的运行管护状况。
第二十三条地、县（市、区）财政部门：按有关要求管理烟水配套工程管护资金专户，滚动使用；按要求拨付烟水配套工程所需维修补贴资金，并对各项目管护基金运行情况进行监督管理。
第二十四条地、县（市、区）审计部门：负责对批准实施的烟水配套工程损毁项目进行审计，对水费收支、管护资金的运行情况进行审计监督。
第二十五条地、县（市、区）监察部门：负责对烟水配套工程运行管护及其资金使用情况进行监督。
第二十六条 地、县（市、区）公安等政法部门加大对破坏烟叶生产水利基础设施违法行为的打击力度，为运行管护工作创造良好的治安环境。
第二十七条烟水配套工程管护资金及水费收支使用情况必须由管护主体在各项目区向村民进行公示，接受社会监督。
第二十八条严禁在资金申报中弄虚作假、骗取资金，一经发现，从严查处。
第六章 附则
第二十九条 本规定由地区行署烟水配套工程管护委员会办公室负责解释。
第三十条 各县（市、区）人民政府（管委会）可在本规定范围内制定具体实施办法，并报地区管护委员会备案。
第三十一条 本规定自公布之日起实施。
人身保险新型产品信息披露管理办法
中国保险监督管理委员会
中国保险监督管理委员会令
2009年第3号
《人身保险新型产品信息披露管理办法》已经2009年9月18日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2009年10月1日起施行。
主席 吴定富
二○○九年九月二十五日
人身保险新型产品信息披露管理办法
第一章 总则
第一条 为了促进人身保险业务健康发展，保护投保人、被保险人、受益人的合法权益，维护社会经济秩序和社会公共利益，根据《中华人民共和国保险法》，制定本办法。
第二条 本办法所称人身保险新型产品（以下简称“新型产品”），是指投资连结保险、万能保险、分红保险以及中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）认定的其他产品。
第三条 本办法所称信息披露，是指人身保险公司（以下简称“保险公司”）及其代理人向投保人、被保险人、受益人及社会公众描述新型产品的特性、演示保单利益测算以及介绍经营成果等相关信息的行为。
信息披露方式包括但不限于下列形式：
（一）媒体、公司网站上的说明和介绍；
（二）产品说明会上的说明和介绍；
（三）销售人员的说明和介绍；
（四）客户服务人员的回访；
（五）定期寄送报告资料。
第四条 保险公司开办新型产品，应当制作产品说明书和投保提示书，并按照本办法的规定进行信息披露。
第五条 新型产品的信息披露，应当采用通俗易懂的语言，准确描述与产品相关的信息。保险公司应当对信息披露的客观性、真实性负责，无重大遗漏，不得对投保人、被保险人、受益人及社会公众进行欺骗、误导和隐瞒。
第六条 保险公司销售新型产品，应当向投保人出示保险条款、产品说明书。向个人销售新型产品的，还应当出示投保提示书。
订立保险合同，采用保险公司提供的格式条款的，保险公司向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险公司应当向投保人说明合同的内容。
向个人销售新型产品的，保险公司提供的投保单应当包含投保人确认栏，并由投保人抄录下列语句后签名：“本人已阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品的特点和保单利益的不确定性”。
第七条 保险公司在产品说明书和其他宣传材料中演示保单利益时，应当采用高、中、低三档演示新型产品未来的利益给付。
利益演示应当坚持审慎的原则，用于利益演示的分红保险、投资连结保险的假设投资回报率或者万能保险的假设结算利率不得超过中国保监会规定的最高限额。
第八条 保险公司及其代理人进行新型产品的信息披露，不得使用比率性指标与其他保险产品以及银行储蓄、基金、国债等进行简单对比，也不得对投保人、被保险人、受益人及社会公众作引人误解的宣传或者虚假宣传。
第九条 除团体保险外，保险公司应当建立一年期以上新型产品的回访制度。回访制度应当包括回访的时间、方式、内容、成功率以及问题件的处理等内容。
第十条 保险公司对新型产品投保人的回访应当在犹豫期内完成。回访应当首先采用电话方式，并制作录音；电话回访不成功的，可以采用信函或者会见等方式，但必须取得投保人签名的回执；通过以上所有方式均不能成功回访的，保险公司应当就回访情况及不能成功回访的原因等有关内容进行详细记录。
保险公司应当妥善保管回访的录音及其他证明材料，保管期限自保险合同终止之日起计算，保险期间在1年以下的不得少于5年，保险期间超过1年的不得少于10年。
第二章 信息披露材料管理
第十一条 保险公司法律责任人、总精算师应当确保产品说明书客观、真实、无重大遗漏，并且符合本办法对信息披露的相关要求。
第十二条 保险公司新型产品的其他信息披露材料应当与保险条款及产品说明书保持一致。
第十三条 保险公司以任何方式向投保人、被保险人、受益人及社会公众演示新型产品未来利益给付的，应当符合本办法的要求。
第十四条 新型产品的信息披露材料应当由保险公司总公司统一负责管理。
保险公司省级分公司设计、印刷新型产品的信息披露材料，应当报经其总公司批准。除省级分公司以外，保险公司的其他各级分支机构均不得设计、印刷和修改新型产品的信息披露材料。
第十五条 保险公司不得授权其代理人设计、印刷和变更新型产品的信息披露材料。
保险代理人不得设计、印刷和变更其代理销售的新型产品的信息披露材料。
第十六条 保险公司及其代理人不得使用与新型产品的保险条款、产品说明书不一致的信息披露材料。
第三章 投资连结保险信息披露
第十七条 保险公司开发的投资连结保险赋予投保人在犹豫期内将保险费转入投资账户选择权的，应当在投保单和保险条款中载明。保险公司应当提示投保人在投保单上注明是否在犹豫期内将合同约定的保险费转入投资账户。
选择在犹豫期内将保险费转入投资账户的投保人，在犹豫期内解除合同的，除保单工本费和资产管理费以外，保险公司应当退还账户余额以及其他收取的各项费用；选择犹豫期满后将保险费转入投资账户的投保人，在犹豫期内解除合同的，保险公司应当退还除保单工本费以外的其他全部保险费。
第十八条 投资连结保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）风险提示
1、在产品说明书封面显著位置用比正文至少大一号的黑体字提示该产品为投资连结保险，产品投资风险由投保人承担。
2、提供灵活缴费方式的，还应当特别提示投保人停止缴费可能产生的风险和不利后果。
（二）产品基本特征
投资连结保险的运作原理，产品的保险责任及责任免除。
（三）投资账户情况说明
1、产品所连结的各投资账户的资产配置目标、原则、投资策略、投资工具及比例等；
2、产品所连结的各投资账户过去10年每月末账户卖出单位价格变化图；投资账户运作时间不足10年的，则为其存续时间内每月末账户的卖出单位价格变化图；
3、各投资账户提取的各项费用及提取时间；
4、投资单位价值评估方法；
5、各投资账户面临的主要投资风险；
6、在投资账户设定投资业绩比较基准的情况下，说明投资业绩比较基准及计算方法。
委托商业银行进行资产托管的投连产品，还应当披露资产托管银行名称。
（四）利益演示
1、利益演示应当以表格形式预测投资部分的未来利益给付情况，且至少应当包括以下项目：
（1）期缴或者趸缴保险费、追加保险费以及累计保险费；
（2）收取的各项费用，其中初始费用、保单管理费、风险保费等主要费用需逐项列明；
（3）进入投资账户的价值；
（4）不同假设投资回报率下的投资账户价值、死亡给付金额和现金价值。
2、保险期间少于10年的，必须逐年演示各保单年度末的保单利益；保险期间超过10年的，前10年各保单年度末的保单利益必须逐年演示。
3、利益演示必须注明投资连结保险对应资产的假设投资回报率，并用醒目字体标明该利益演示基于公司的投资收益假设，不代表公司的历史经营业绩，也不代表对公司未来经营业绩的预期，实际投资收益可能出现负值。
（五）犹豫期及退保
1、犹豫期的含义、起算时间及天数；
2、投保人在犹豫期内的选择权以及不同选择权下犹豫期内解除保险合同应当退还的金额；
3、犹豫期后退保需扣除的费用以及退保金的计算方法。
第十九条 保单期满前，保单账户余额不足以支付当前的风险保费及其他费用的，保险公司应当及时催告投保人，并且告知不按时支付相关费用的法律后果。
第二十条 开办投资连结保险的保险公司每周应当至少在公司网站或者中国保监会认可的公众媒体上公告一次投资账户单位价格。
保险公司应当在公司网站上保留至少最近10年的投资账户单位价格历史信息；运作时间不足10年的，应当保留投资连结保险开办以来投资账户单位价格的全部历史信息。
保险公司在网站上公布的投资账户单位价格的历史信息应当方便公众查询。
第二十一条 开办投资连结保险的保险公司每半年应当至少在公司网站及中国保监会认可的公众媒体上发布一次信息公告。信息公告应当包括以下内容：
（一）各投资账户简介，包括投资策略、主要投资工具及各类资产比例；
（二）各投资账户财务状况的简要说明；
（三）列表比较各投资账户自设立以来各年度的投资回报率；
（四）投资连结保险账户资产估值原则，包括上市交易和未上市交易的各类证券品种的估值原则和处理方法；
（五）投资连结保险账户投资回报率及其他涉及业绩表现的财务指标的计算公式；
（六）报告期末股票资产中各行业股票市值及占比；
（七）报告期末债券资产中各类债券账面余额及占比，不同信用等级的债券账面余额及占比；
（八）报告期末基金资产中各类基金净值及占比；
（九）报告期内资产托管银行变更情况；
（十）其他根据中国保监会要求应当公开披露的信息。
第二十二条 保险公司经营投连产品，发生中国保监会规定的应当发布临时报告的事项，应当按照相关规定披露信息。
第二十三条 保险公司应当在保险合同条款中约定每年向投保人提供一份保单状态报告。保单状态报告应当包含以下内容：
（一）保险单信息，包括保险产品名称、保险单编号、保险单生效日、投保人姓名、被保险人姓名、报告期间等；
（二）保单周年日（若保单周年日为资产评估日）或者保单周年日后第一个资产评估日（若保单周年日为非资产评估日）各投资账户余额，包括持有的单位数、单位价值、账户价值总额；
（三）报告期间保单项下各投资单位数变动情况及报告期初和期末各投资账户余额；
（四）逐笔列示报告期间内发生的期缴或者趸缴保险费、部分领取、账户转换、保单管理费、死亡风险保险费、追加保险费等事项；
（五）报告期间发生的其他需要告知投保人的重要信息。
保单状态报告不得用于销售宣传等其他目的。
第二十四条 对投资连结保险投保人的回访应当包括以下内容：
（一）确认投保人是否购买了该保险产品以及投保人是否在投保单上亲笔签名；
（二）确认投保人是否知悉犹豫期的起算时间、天数以及犹豫期享有的权利；
（三）确认投保人是否知悉保险责任和责任免除；
（四）确认投保人是否知悉投资连结保险的投资回报是不确定的，实际投资收益可能会出现亏损；宣传材料上的利益演示仅基于假定的投资收益，不代表未来的实际收益；
（五）确认投保人是否知悉费用扣除项目及扣除的比例或者金额；
（六）确认投保人是否知悉退保可能产生的损失。
第四章 万能保险信息披露
第二十五条 万能保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）风险提示
1、在产品说明书封面显著位置用比正文至少大一号的黑体字提示该产品为万能保险，结算利率超过最低保证利率的部分是不确定的。
2、提供灵活缴费方式的，应当特别提示投保人停止缴费可能产生的风险和不利后果。
（二）产品基本特征
万能保险的运作原理，产品的保险责任、责任免除、保单利益以及万能险的主要投资策略。
（三）保单账户
1、保单账户价值的计算方法；
2、逐项列明收取的各项费用、费用扣除比例（或者金额）及扣费时间。
（四） 利益演示
1、以表格形式演示万能保险各保单年度末的保单利益，表格中至少应当包括以下要素：
（1）期缴或者趸缴保险费、追加保险费以及累计保险费；
（2）收取的各项费用，其中初始费用、保单管理费、风险保费等主要费用需逐项列明；
（3）进入万能保单账户的价值；
（4）不同假设结算利率下各保单年度末保单账户余额、死亡给付金额和现金价值。
2、保险期间少于10年的，必须逐年演示各保单年度末的保单利益；保险期间大于10年的，前10年各保单年度末的保单利益必须逐年演示。
3、利益演示时，必须注明用于演示的万能保险的假设结算利率，并用醒目字体注明该利益演示是基于公司的精算及其他假设，不代表公司的历史经营业绩，也不代表对公司未来经营业绩的预期，最低保证利率之上的投资收益是不确定的，实际保单账户利益可能低于中、高档利益演示水平。
（五）犹豫期及退保
1、犹豫期的含义、起算时间、天数及投保人在犹豫期内享有的权利；
2、犹豫期后退保需扣除的费用以及退保金的计算方法。
第二十六条 保险公司每月应当至少在公司网站上公布一次当月的日结算利率和年化结算利率。
保险公司应当在公司网站上保留至少最近10年万能保险各月结算利率的历史信息，供社会公众查询。运作时间不足10年的，应当保留万能保险开办以来各月结算利率的全部历史信息。
第二十七条 保单期满前，保单账户余额不足以支付当前的风险保费及其他费用的，保险公司应当及时催告投保人，并且告知不按时支付相关费用的法律后果。
第二十八条 保险公司应当在保险合同条款中约定每年至少向投保人提供一份保单状态报告。保单状态报告应当包含以下内容：
（一）保险单信息，包括保险产品名称、保险单编号、保险单生效日、投保人姓名、被保险人姓名、报告期间等；
（二）报告期内本保单账户价值变动情况：
1、期初保单账户价值；
2、本期保单账户价值增加情况，包括基本保险费、额外保险费、趸缴保险费、追加保险费、累计保险费、初始费用（扣除项）、保单账户结算收益、持续奖金等；
3、本期保单账户价值减少情况，包括风险保险费、保单管理费、部分领取等；
4、期末保单账户价值；
（三）报告期内各月的年化结算利率。
保单状态报告不得用于销售宣传等其他目的。
第二十九条 对万能保险投保人的回访应当包括以下内容：
（一）确认投保人是否购买了该保险产品，投保人是否在投保单上亲笔签名；
（二）确认投保人是否知悉犹豫期的起算时间、天数以及犹豫期享有的权利；
（三）确认投保人是否知悉保险责任和责任免除；
（四）提示投保人超过最低保证利率的收益是不确定的，取决于公司实际经营情况；
（五）确认投保人是否知悉费用扣除项目及扣除的比例或者金额；
（六）确认投保人是否知悉退保可能产生的损失。
第五章 分红保险信息披露
第三十条 分红保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）风险提示
在产品说明书封面显著位置用比正文至少大一号的黑体字提示该产品为分红保险，其红利分配是不确定的。其中，采用增额方式分红的，应当特别提示终了红利的领取条件。
（二）产品基本特征
产品的保险责任、责任免除、保单利益，以及分红保险的主要投资策略。
（三）红利及红利分配
1、说明产品的红利来源，包括死差、费差、利差等，并作出简要解释；
2、说明产品红利分配的方式，属于现金红利还是增额红利，是否具有终了红利，并作出简要解释；
3、说明红利实现方式，包括直接领取、抵缴保险费、累积生息或者其他方式；
4、说明红利分配政策以及确定保单红利水平的影响因素。
（四）利益演示
1、以表格形式演示分红保险各保单年度末的保单利益，表格中至少应当包括以下要素：
（1）各年度保险费及累计保险费；
（2）满期给付、身故给付、退保金等保证利益；
（3）当年度红利、累积红利等非保证利益。
采用增额方式分红的，可以在表格中演示终了红利，但应当特别说明终了红利的领取条件。演示的年度红利和终了红利累计不得超过中国保监会规定的最高限额。
2、保险期间少于10年的，必须逐年演示各保单年度末的保单利益；保险期间大于10年的，最近10年各保单年度末的保单利益必须逐年演示。
3、利益演示应当用醒目字体标明该利益演示是基于公司的精算及其他假设，不代表公司的历史经营业绩，也不代表对公司未来经营业绩的预期，保单的红利分配是不确定的。
4、利益演示时，不得披露用于演示的分红保险的投资回报率。
（五）犹豫期及退保
1、犹豫期的含义、起算时间、天数及投保人在犹豫期内享有的权利；
2、犹豫期后退保需扣除的费用以及退保金的计算方法。
第三十一条 保险公司不得使用分红率、投资回报率等比率性指标描述分红保险的红利分配情况。
第三十二条 保险公司应当在保险合同条款中约定每年至少向投保人提供一份红利通知书。红利通知书应当包含以下内容：
（一）保险单信息，包括保险产品名称、保险单编号、保险单生效日、投保人姓名、被保险人姓名、报告期间等；
（二）保单各年度保险费以及至上一保单年度末该投保人已分配的红利总额；
（三）红利分配政策；
（四）本年度公司红利分配额度以及分配给投保人的红利总额；
（五）本年度分配给该投保人的红利。
除向投保人提供红利通知书外，保险公司不得向公众披露或者宣传分红保险的经营成果或者分红水平。
第三十三条 对分红保险投保人的回访应当包括以下内容：
（一）确认投保人是否购买了该保险产品，投保人是否在投保单上亲笔签名；
（二）确认投保人是否知悉犹豫期的起算时间、天数以及犹豫期享有的权利；
（三）确认投保人是否知悉保险责任和责任免除；
（四）确认投保人是否知悉宣传材料上的利益演示是基于公司精算假设，保单的红利分配是不确定的；
（五）确认投保人是否知悉退保可能产生的损失。
第六章 法律责任
第三十四条 保险公司未按照本办法要求及时进行回访，或者回访不符合本办法要求的，由中国保监会及其派出机构责令改正，给予警告，对有违法所得的处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，但最高不得超过3万元，对没有违法所得的处1万元以下的罚款。对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处1万元以下的罚款。
第三十五条 除本办法有关回访的规定外，保险公司未按照本办法要求进行信息披露的，由中国保监会及其派出机构责令其限期改正；逾期不改正的，处1万元以上10万元以下的罚款。对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处1万元以上3万元以下的罚款。
第七章 附则
第三十六条 保险公司开办其他新型产品的，经中国保监会认定后，应当比照本办法中最相类似的新型产品进行信息披露。
第三十七条 本办法自2009年10月1日起施行。自本办法施行之日起，废止《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》（保监会令〔2001〕6号）。